El Consejo Directivo del Issfa en sesión ordinaria N.° 18-06 de 28 de noviembre de 2018, conoció y aprobó el Plan Operativo Anual, Programación Presupuestaria y Plan de Inversiones 2019, cuyo valor asciende a USD 1.357.260,602, tanto por el lado de los ingresos (fuentes) y como por el de egresos (usos).
En el presupuesto institucional están incluidos los recursos de los aportes del FONIFA (Fondo Inmobiliario de las Fuerzas Armadas), con un valor presupuestario estimado de USD 51.844.446.
La captación real de ingresos presupuestarios para la seguridad social durante el 2019 alcanzó los USD 1 420 502 961,62, cifra equivalente a una ejecución del 104,66 % de lo estimado. En el volumen de operaciones del ejercicio económico por el lado de los ingresos y por el lado de los egresos, se ejecutó la cifra de USD 1 344 524 924,49, alcanzando una ejecución presupuestaria del 99,06 %.
La ejecución presupuestaria institucional evidencia un superávit presupuestario de ingresos de USD 63 242 359,62. También, una ejecución presupuestaria de egresos que tiene un saldo por ejecutar de USD 12 735 677,51, totalizando un superávit presupuestario del ejercicio de USD 75 978 137,13, incluyendo los valores registrados como cuentas por cobrar al Ministerio de Finanzas de 2019 por aportes individual, patronal, préstamos y fondos de reserva por la cifra de USD 37 983 613,65.
| Concepto | Asignación codificada | Ingreso devengado | % ejecución |
|---|---|---|---|
| APORTES | 377,45 | 318,56 | 84,40 |
| Individual y patronal | 318,21 | 308,86 | 97.06 |
| Fondos de reserva | 59,24 | 9,71 | 16,38 |
| UTILIDADES | 84,33 | 78,40 | 92,97 |
| Rendimiento inversiones financieras | 16,09 | 16,80 | 104,40 |
| Rendimiento prestamos | 68,24 | 61,60 | 90,28 |
| INGRESOS NO ESPECIFICADOS | 2,32 | 1,59 | 68,71 |
| TRANSF. CORR. SECTOR PÚBLICO | 475,88 | 454,48 | 95,50 |
| Contribución de hasta el 60% para pensiones Issfa | 456,11 | 433,41 | 95,02 |
| RECUPERACIÓN DE INVERSIONES, CAPITAL Y PRÉST. | 329,75 | 474,41 | 143,87 |
| Recuperación de inversiones | 137,55 | 112,70 | 87,93 |
| Recuperación de préstamos | 192,19 | 361,71 | 188,20 |
| INGRESOS DE FINANCIAMIENTO | 35,70 | 35,82 | 100,36 |
| OTROS FONDOS | 51,84 | 57,24 | 110,40 |
| Aportes FONIFA |
10,80 | 12,20 | 112,94 |
| Utilidades FONIFA | 16,28 | 16,82 | 103,34 |
| Otros ingresos FONIFA | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Recup. Inversiones FONIFA | 22,35 | 24,67 | 110,37 |
| Ingresos por financiamiento | 2,42 | 3,55 | 146,85 |
| PRESUPUESTO INGRESOS | 1357,26 | 1420,50 | 104,66 |
Fuente: Cédulas presupuestarias de ingresos al 31 de diciembre de 2019
| Concepto | Asignación codificada | Ingreso devengado | % ejecución |
|---|---|---|---|
| PRESTACIONES SOCIALES | 813,51 | 761,36 | 93,59 |
| Retiro. Invalidez y Muerte | 641,17 | 634,07 | 98,89 |
| Seguro social campesino | 0,85 | 0,85 | 99,72 |
| Seguro de Cesantía | 75,94 | 75,17 | 98,99 |
| S. Enferm. y Maternidad | 61,33 | 26,56 | 43,31 |
| Seguro de Mortuoria | 1,19 | 1,01 | 84,99 |
| S. Vida y Acc. Profes | 3,93 | 2,22 | 56,46 |
| Fondo de Reserva | 27,82 | 20,35 | 73,13 |
| Fondos de Vivienda | 1,27 | 1,14 | 89,47 |
| ADMINISTRACIÓN GENERAL | 7,99 | 7,16 | 89,58 |
| Remuneraciones | 4,44 | 4,23 | 95,31 |
| Suministros y Servicios | 2,49 | 1,97 | 79,39 |
| Gastos Financieros | 0,93 | 0,88 | 94,37 |
| Bienes Muebles | 0,13 | 0,07 | 53,53 |
| INVERSIONES |
483,92 | 539,44 | 111,47 |
| Inversiones Financieras | 49,09 | 127,00 | 258,70 |
| Inversiones No Financieras | 8,61 | 0,00 | 0,05 |
| Préstamos Afiliados | 413,46 | 406,38 | 98,29 |
| Seguro de Desgravamen | 1,51 | 1,42 | 94,28 |
| Seguro de Saldos | 2,89 | 2,13 | 73,71 |
| Seguro Multiriesgo de Incendio, Líneas Aliadas | 1,02 | 1,00 | 98,20 |
| Adm. Inversiones y Crédito | 7,36 | 1,51 | 20,52 |
| OTROS FONDOS |
51,84 | 36,56 | 70,52 |
| Gastos de Inversión FONIFA | 3,81 | 3,79 | 99,41 |
| Préstamos FONIFA | 26,39 | 12,73 | 48,25 |
| Inversiones Financieras FONIFA | 1,15 | 0,00 | 0,00 |
| De Cuentas por Pagar | 20,50 | 20,04 | 97,78 |
| PRESUPUESTO EGRESOS | 133 | 1344,52 | 99,06 |
Fuente: Cédulas presupuestarias de ingresos al 31 de diciembre de 2019
La ejecución de las prestaciones sociales alcanzó un nivel de ejecución consolidado del 93,59 %.
En el pago de las pensiones militares (Seguro de Retiro, Invalidez y Muerte) se produjo una ejecución presupuestaria del 98,89 % del valor codificado, ya que se realizó un ajuste presupuestario en la asignación inicial de USD 15 000 000, los cuales financiaron la concesión presupuestaria de los préstamos quirografarios. Para estimar el costo de las pensiones del Issfa se consideró un incremento de la remuneración del personal en servicio activo tomando como parámetro el nivel inflacionario estimado por el Ministerio de Finanzas, el cual no se efectivizó.